法人税法実務編
こんにちは。FPおじさんです。(^^♪
今回は、中小零細企業の申告で必須の法人税申告書別表を整理したいと思います。正直、大企業と違い複雑な税務調整はありません。（笑）
現在、別表は、別表１～別表19まであり、さらに、各別表には（１）とか（２）とかに細分化されます。「別表１が確定申告書」、「別表２～別表19までが明細書」になっています。
〈中小零細企業の別表例〉
- 別表１ ⇒ 法人税額の計算（確定申告書）
- 別表２ ⇒ 同族会社等の判定に関する明細書
- 別表４ ⇒ 所得の金額の計算に関する明細書（簡易様式）
- 別表５（１）⇒ 利益積立金額及び資本金等の額の計算に関する明細書
- 別表５（２）⇒ 租税公課の納付状況等に関する明細書
- 別表６（１）⇒ 所得税額の控除に関する明細書
- 別表７（１）⇒ 欠損金又は災害損失の損金算入等に関する明細書
- 別表８（１）⇒ 受取配当等の益金不算入に関する明細書
- 別表14（２）⇒ 寄付金の損金算入に関する明細書
- 別表15 ⇒ 交際費等の損金算入に関する明細書
- 別表16（１）⇒ 定額法による減価償却額の計算に関する明細書
- 別表16（２）⇒ 定率法による減価償却額の計算に関する明細書
- 別表16（６）⇒ 繰延資産の償却額の計算に関する明細書
- 別表16（７）⇒ 少額減価償却資産の取得価額の損金算入の特例明細書
- 別表16（８）⇒ 一括償却資産の損金算入に関する明細書
出典：国税庁ホームページ
https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/hojin/shinkoku/itiran2018/01.htm
